美国国税局使用你的修正调整总收入(MAGI)来确定你是否有资格享受重要的税收优惠，比如向罗斯个人退休账户(Roth IRA)缴款和从个人退休账户(IRA)扣除缴款。许多纳税人咨询财务顾问最大化他们的税收策略来实现退休目标。让我们看看你的调整后的总收入，并分析它如何影响你的税单。
调整后总收入的税收定义
简单地说，你的MAGI是你的总和调整后总收入(AGI)，你的免税利息收入，以及附加的具体扣除额。美国国税局使用MAGI来确定你是否有资格享受某些税收优惠，因为它可以提供更全面的财务状况。
对许多纳税人来说，MAGI和AGI是一样的。但是，如果你有免税的社会保障福利、免税的利息和免税的外国收入，你需要在计算MAGI时将它们加回你的AGI中。
计算调整后的总收入
在您可以计算您的调整后总收入之前，您需要知道如何计算您的调整后总收入。你的AGI显示了减去后你有多少应税收入线上项目扣除从你的总收入中。
你的总收入是你的税前收入。它包括你所有的收入、小费和工资，加上应纳税的利息、股息、失业福利和应纳税的退休分配。
在计算你的AGI时，你将扣除包括:
- 赡养费(如果你在2019年之前离婚)
- 教育费用,
- 医疗储蓄账户(HSA)缴款，
- 爱尔兰共和军减免,
- 学生贷款利息。
你可以在你的1040年形成．
计算您的调整后总收入
为了得到你的MAGI，你需要将你从你的AGI中扣除的利息和费用加回来。因为它们中的许多是不常见的，如果MAGI和AGI是相同的，不要感到惊讶。
这些扣除包括:
- 学生贷款利息，
- 你交的一半的自营税，
- 被动收入损失,
- 应课税的社会保障款项;
- 可扣除的高等教育费用．
一些不包括某些收养费用、外国收入和美国储蓄债券收入的项目也会被加入到MAGI计算中。
美国国税局如何使用MAGI和AGI来计算收益
MAGI和AGI都在决定你有资格获得哪些减免和学分方面发挥作用。如果你的AGI不能准确反映你的财务状况，国税局可能会检查你的MAGI。
您的AGI用于确定具体的税收抵免和免税。2020年税收年度的抵免包括儿童和受抚养人的照顾，老年人或永久残疾人，收养和获得所得税信贷（EITC）．2020年常见的免税项目包括总分项扣除、抵押保险费、慈善捐款和合格的医疗扣除。
相比之下，MAGI将影响你可以从传统IRA和学生贷款利息中扣除多少。因此，如果你在2019纳税年度以单一纳税人身份申报，且MAGI超过8.5万美元(联合申报者超过17万美元)，你就不能申请学生贷款利息减免。
类似地，如果你在2019纳税年度参加了工作场所退休计划，并作为单一纳税人申报，如果你的MAGI超过7.4万美元(联合申报超过12.3万美元)，你就不能申请传统的IRA扣除额。在2020纳税年度，单个纳税人的这一门槛上限将升至7.5万美元(联合申报者为12.4万美元)。
另一方面，你的MAGI也被用来计算你可以为你的Roth IRA贡献的最大金额。对于2020年纳税年度，只要MAGI低于12.4万美元(联合纳税年度为19.6万美元)，单个纳税申报人最多可以缴纳6000美元(如果你的年龄在50岁或以上，可以缴纳7000美元)。
您还应该注意，MAGI用于计算您获得保费税收抵免和其他储蓄的资格，这些储蓄可以应用于您的市场健康保险、医疗补助和儿童健康保险计划(CHIP)。
底线
不管你知不知道，你的调整后总收入很重要，因为它影响你的纳税义务。它是联邦政府用来决定你是否有资格享受某些税收优惠的工具。在某些情况下，它可能比你调整后的总收入更能反映你的财务状况。如果你不确定MAGI是否会影响你可以申请的税收减免和抵免的数量，你可能需要考虑与税务专业人士见面。
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